GTA房地产投资人士须关注税收政策的调整
“ 不断上涨的房地产价格，等同于在每栋房屋上贴上了“向我征税”的标签！“ 正如专栏作家评论的标题， 加税就是现在政府面对住宅民生所忙碌的头等大事。
多伦多市议会2月份批准将房地产税提高 9.5%，这是 25 年来最大的一次上调，最终确定了 170 亿加元的预算，市长周奥利维亚 (Olivia Chow) 称这是扭转城市颓势的第一步。
全国各地的市政府已经意识到对房主征税的想法，以帮助支付因应对住房危机和其他挑战而不断上升的成本。 多伦多已经通过将房地产税提高 9.5%， 卡尔加里和温哥华的增幅分别为 7.8% 和 7.5%，安省伦敦的增幅为 8.6%。
房地产税上涨多年来一直落后于通货膨胀涨幅，多伦多市的税收机构中，房地产税从2006年占比60%下降到今天的40%多一点。今年房地产税上浮9.5%，远高于此时的通涨涨幅，可谓25年来最大的一次上调。与此同时，将房地产税提高幅度远高于通货膨胀率的决定，似乎都有助于强化这种认识：为了政府能够提供所需的市民服务，房主买单是正常的。价格上涨有助于对房主征税，也有助于会计。 当价格随着时间的推移而上涨时，用于计算财产税的评估房屋价值也会随之上涨。
2023年10月多伦多市议会投票通过将空置房屋税提高至 3%，并从2024年生效
2024 年联邦预算中对于住房税收政策调整的相关预期
除了投资者炒房的情况外，联邦政府没有兴趣对主要住宅的资本利得征税。 但如果未来要维持或扩大服务，那么可能需要更多的税收。 主要选择：对收入、购买商品和服务或房地产征收更高的税——这种不沉的资产可以让人们在睡觉时变得更富有。
根据2023年秋季经济声明，政府的首要任务是加快经济适用房的建设。 因此，预计针对出租物业流转税GST/HST退税和免税首次置业储蓄账户（FHSA）将增加新措施。 应该有新的措施出台以应对大量移民、外国学生和临时外国工人引起的住房需求。 最后，有可能看到鼓励出租物业的税收出台，即允许出售出租房产的人推迟缴纳资本利得税（将所得收益再投资于更多出租住房），以缓解租金的上涨压力。
为了便于大家的理解，在此我特别总结一下安省和房地产相关的税收名目，请注意具体的税务方案应该向会计师和税务师咨询。
- 过户税（Property Transfer Tax）：
- 在购房过户时收取，根据房屋价值不同，税率分为不同阶段。
- 对于本地公民或永久居民首次购房且房屋价值在50万加币以下的，可以申请减免。
- GST税：
- 新房（或实质性翻新）需要支付5%-13%的GST/HST。
- GST的适用情况复杂，需要根据具体购房类型进行计算。
- 外国买家税：
- 外国人购买住宅房产时，需额外支付房价20%的外国买家税。
- 需要注意，如果外国人在房屋成交后一年内获得永久居民身份，则已交的外国买家税可以申请退还。
- 地税（Property Tax）：
- 每年缴纳，按照政府评估价计算。
- 温哥华市的地税约为评估价的0.3%，老年人和自住房有优惠政策。
- 空置税：
- 目前税率为评估价的1% – 3% 不等；
- 除公民和永久居民自住和出租外，还有若干情况可以豁免。
- 学校税：
- 超过300万加币的地产需支付额外的学校税，具体税率根据价值区间而定。
- 短租用途和外国人出租：
- 短租用途的房屋需支付投机税和空置税，以及其他相关税费。
- 外国人出租时，需预交25%的出租收入作为预缴所得税。
- 资本利得税：
- 自住房屋：如果你出售的是自住房屋，无论房价增值多少，都免征资本利得税。这意味着你不需要为自住房屋的增值部分支付任何税款1。
- 非自住房屋：然而，如果你出售的是非自住房屋（例如用于出租或投资的房产），那么房屋增值部分将受到高达50%的资本利得税影响。这意味着你需要根据房产增值的金额支付一定比例的税款1。
